推进电子票据应用发展推进电子票据业务发展增强服务实体经济能力|上海羊羽卓进出口贸易有限公司

推进电子票据业务发展增强服务实体经济能力

进一步加快我国金融市场改革的步伐，将进一步推动票据市场发展，特别是推进电子商业承兑汇票市场跨越式发展。电子商业承兑汇票的特点及功能显示，发展电子商业承兑汇票，将有利于降低企业融资成本，同时有利于发挥作为央行货币政策调控重要工具的作用。我们应当采取有效措施多渠道发展电子商业承兑汇票业务，促进电子商业承兑汇票业务更好服务于实体经济，在支持国家实体经济发展中发挥越来越重要的作用。

电子商业承兑汇票业务的特点、功能及其发展

商业承兑汇票业务的本质是在经营信用，由出票人通过申请银行开具由银行或企业自身承兑后的商业汇票给收款人，进而实现资金融通和信用流转。根据票据载体形式的不同，票据可分为纸质商业承兑汇票和电子商业承兑汇票。另外，根据承兑人信用的不同，票据又可区分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。

1.电子商业承兑汇票的特点与优势

与纸质商业承兑汇票不同，电子商业承兑汇票是通过电子票据系统（ECDS），以数据电文形式制作，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人的票据。电子商业承兑汇票有着明显电子化特征，票据的签发和流转都以数据电文形式进行，并以电子签名取代实体签章。正因为电子化特点，电子商业承兑汇票有以下几方面的独特优势。

（1）安全性高，风险小。

电子商业承兑汇票不仅以电子化形式存在，通过交易系统可靠的安全认证机制保证了票据的唯一性、完整性和安全性，使得电子商业承兑汇票有效避免了克隆票、假票、票据丢失和污损等风险。此外，电子商业汇票使用电子签名替代纸质签章，从而避免了伪造公章或专用章等造成的损失。

（2）节约成本，交易便捷，流转效率高。

由于电子商业汇票全流程进行电子化登记和处理，省去了纸票的传递、保管等环节，大大减少了查询、保管以及时间成本；随着电子商业承兑汇票的高标准化以及交易流程的进一步简化，使得票据传递和交易速度大大加快，流转效率大幅提升。

（3）多方信息对称，票据业务透明度高。

电子商业承兑汇票的业务办理和流转的各个环节均需要登记，使得票据各参与方都能及时获得相关信息，使票据业务变得更加透明，有利于对票据业务进行汇总统计和实时监测，有效防范票据业务风险。

（4）期限较长，便于使用和管理。

电子商业汇票的付款期限自出票日起至到期日止，最长不得超过 1年，纸质商业汇票的付款期限最长不超过6个月。所以，电子商业承兑汇票相比纸质商业汇票可允许期限更长，更有利于畅通企业的融资渠道，增强金融机构的票据盈利能力，增加存量票据，活跃票据市场。

2. 电子商业承兑汇票有利于降低企业融资成本

电子商业承兑汇票拥有票据所有的功能，包括汇兑、支付、结算和信用等功能，还包括交易与投资等功能。

在实际操作中，企业可以通过开立电子商业汇票给收款人，实现异地输送现金和兑换货币。电子商业汇票还可以通过法定背书、流通转让程序，代替现金在交易中实现汇兑及支付功能。或者，在同城或异地的经济往来中，还可以利用电子商业承兑汇票抵销不同当事人之间的相互收款、欠款或支付进行结算。此外，电子商业汇票还可被作为信用工具，在商业和金融中发挥融资等作用，作为预付货款或延期付款的工具，发挥信用功能，或将尚未到期的票据向银行申请贴现，取得货币资金，以解决企业一时发生的资金周转困难。

3. 电子商业承兑业务实现跨越式发展

2012年至2017年，累计每年商业汇票笔数年均增长8%，结算金额年均增长10%，但年度间起伏波动较大，虽然近两年来呈下降态势，但总体仍在高位运行。值得注意的是，2009年以来央行大力推广电子票据系统，加上电子商业承兑汇票与生俱来的安全性特点，参与电子商业承兑汇票业务的银行与机构连年增长，电子汇票的交易笔数更是实现了跨越式发展，目前已成为商业汇票的主要构成部分。

根据人民银行数据统计，从2010年至2017年全国电子商业汇票交易笔数累计平均每年增长1176%，交易金额平均每年增长669%，承兑笔数平均每年增长1169%，承兑金额平均每年增长656%。其中，电子商业汇票自2009年推出以来占商业汇票出票金额占比逐年快提升， 2017年末占比升至76.92%。可以预见的是， 2018年电子商业承兑汇票占比还将会进一步提升，预计可达90%以上。

从电子商业承兑汇票的特点及其功能看，大力发展电子商业承兑汇票，将有利于解决中小企业融资难问题，使得中小企业资金得到充分利用及其有效流通，在支持国家实体经济发展中发挥越来越重要的作用。

电子商业承兑汇票发展有利于降低实体经济融资成本

1.电子商业承兑汇票为实体经济提供了汇兑、支付和结算等便利

作为一种票据支付工具，特别是经银行或企业承兑后，电子商业承兑汇票本身具有信用增级、延期支付和背书转让等功能，能够满足供销企业间的短期资金支付需求。对于出票方而言，签发承兑汇票作为货款支付方式可以获得延期支付，获得销售额增加和市场竞争力提高等好处。同样，持票方可通过接受票据支付货款，获得更多订单，在需要资金的时候也可以向银行申请贴现。因此，电子票据承兑业务加快了市场上的资金周转和商品流通，又有效促进了企业之间的经济往来。

2.电子商业承兑汇票为实体经济提供了便利和低成本资金

根据票交所2017年票据市场运行分析报告显示，票据承兑和贴现主要集中在制造业、批发和零售业。从企业规模看，出票人为中小企业的票据占比达到64.94%。这说明，电子商业承兑汇票目前已经成为中小微企业的主要融资工具。

与股票、债券和信贷等融资方式相比，电子商业汇票业务具有操作流程简便、获取资金周期短等优势，并可以为企业提供便捷的支付结算工具。企业通过开具电子商业汇票，一方面满足了支付的需要，降低了财务成本；另一方面电子商业承兑汇票贴现相对于银行贷款，具有低风险的业务特征，可以帮助企业通过电子商业汇票贴现来快速实现短期融资需要。此外，票据贴现利率一般低于同期贷款费率，在一定程度上也降低了中小企业的融资成本，有效降低了财务费用，也较好地解决了融资难、融资贵问题，从而为实体经济提供了便利和低成本资金。

3.电子商业承兑业务为实体经济不断提升信用水平

由于电子商业汇票业务可以全程电子化留痕，且期限较短，这有利于培养实体经济信用环境，提升经济实体的信用度。经济实体中的企业通过签发电子票据用于支付结算、贴现融资等活动，按时支付到期票款，就可以不断增强其在市场中信用，进而提升企业信用记录，增强企业信用水平和融资能力。

4.电子商业承兑汇票业务有利于发挥央行货币政策的传导效应

票据业务参与主体一般为微观实体企业和金融企业，票据承兑业务给微观实体经济提供了短期融资。此外，票据利率成为连接资金市场和信贷市场传导的重要媒介，具有价值发现的功能，同时又成为央行货币政策调控的重要工具。票据业务快速发展，扩大了央行货币政策的传导效应，有利于促进国家产业政策、货币政策的落地执行，增强实体经济发展的稳定性。

采取有效措施多渠道发展电子商业承兑汇票

1.转变观念，增强使用电子商业承兑汇票服务实体经济的理念

增强电子商业承兑汇票的使用可以分为三个层面：一是政府多引导，通过票交所等综合信用平台建设，引导企业通过使用电子商业承兑汇票增强企业信用水平，逐步降低企业融资难度和利率水平；二是电子商业汇票有着期限短、申请快等优势，企业多使用这类结算方式，更有利于其降低成本，提升资金使用效率；三是引导银行支持小微企业、绿色信贷、三农融资等定向措施，使银行更愿意接受电子商业承兑汇票业务，支持实体经济发展。

2.主动筛选，有针对性地选择电子商业承兑汇票业务，促进实体经济发展

适应经济新常态需求，电子商业承兑汇票业务服务实体经济，必须牢固树立创新、协调、绿色、开放和共享的发展理念，大力支持央企、上市公司和行业龙头企业。在满足实体经济发展总体资金需求的情况下，适度扩大票据承兑业务规模。一方面，推动票据承兑支持实体经济转型升级，支持企业走产出高效、产品安全、资源节约和环境友好的现代化发展道路，做大做强经济总量和电子商业承兑汇票业务总量。另一方面，加大票据承兑对供给侧结构性改革的支持力度，更好地服务于实体经济对去产能、去库存、去杠杆、降成本和补短板的融资需求，致力于调整票据承兑服务实体经济的业务结构。

围绕国家十三五规划，紧跟“一带一路”建设、长江经济带、京津冀协同发展、自贸试验区改革创新和东北老工业基地振兴等国家重大经济发展战略，有序推进支持战略新兴产业、先进装备制造业等新经济新市场的票据业务结构布局，主动研究退出高污染、高能耗的资源性行业以及产能过剩行业和“僵尸企业”，注重对行业、企业和交易对手的尽职调查和准入管理，主动优化新增票据承兑业务投向和存量结构，增强电子商业承兑汇票服务实体经济的能力。

配合国家激发创新创业活力的政策新要求，电子商业承兑汇票业务要配合释放新需求，创造新供给，推动新技术、新产业和新业态蓬勃发展，提高对科技创新创业企业的票据服务能力。要针对科创型企业的特点，创新票据承兑业务的服务机制，加快发展“双创”票据创新业务，适当拓宽信用、保证方式的票据承兑业务要求，提高对科创企业的票据承兑产品种类、服务水平、风控管理和科学定价能力，提高电子商业汇票承兑服务科技创新创业企业的专业化水平。

3.创新探索，推动电子商业承兑汇票业务发展新思路

发展电子商业承兑汇票业务，要注意供给侧结构性改革与电子商业承兑汇票业务发展转型的有机结合，优化票据承兑业务发展战略、管理机制和业务模式，注重业务操作的规范性，利用信息化和大数据提升风险监测水平，增强电子商业承兑汇票业务服务实体经济的能力。

一是扩大电子商业承兑汇票业务规模。鼓励商业银行大力开展借助企业自身信用的商业承兑汇票业务，支持符合国家产业政策支持方向的企业，特别是制造装备业、现代服务业、信息化工业和绿色惠民消费产业中具有比较优势的一些企业。商业银行通过给企业评定不同的信用等级，提示开具的商业承兑汇票具有不同的违约概率；根据银行增信，商业银行规模不同，可以制定开具商业承兑汇票需要交纳不同的保证金比例等措施，积极扩大票据承兑业务范围，为票据贴现和票据交易提供更为广泛的票源。

二是加快电子票据业务发展。电子票据相对纸质票据具有更加安全和便利的优势。自人民银行在2009年推出建成电子商业汇票系统（ECDS）以来，电子票据业务进入跨越式发展，电子汇票交易份额、贴现份额和转贴现额度逐年增加。通过大力发展电子票据业务，可以降低银行内部人员的操作风险与合规风险。电子票据业务具有电子化交易优势，进一步加速了票据承兑信息的沟通速度，缩短了票据交易时间，也提升了票据运行效率。

三是打造高效的票据交易平台。随着上海票交所的成立，未来可充分利用“互联网+”、云计算、大数据挖掘和模型设计等新的技术，实现包括客户准入、市场报价、市场议价、交易撮合、票据资讯、产品展示、产品管理、风险信息、统计分析、行业研究、走势研判、政策法规、票据咨询和端口对接等功能。这样，既可以为具有产品创新能力的客户群体提供便捷的交易渠道，也可以通过数据、模型和系统的支持开发票据新产品，改变票据业务参与主体的应用习惯，聚集票据业务的市场参与度，探索适合中国国情的票据承兑服务新模式。

4.通过政府搭建信用信息平台，为电子商业承兑业务发展提供服务

通过政府搭建统一信用信息平台，引导相关企业在生产经营过程中使用电子商业承兑汇票，激发票据市场发展潜力，进一步推广国内商业信用环境。另外，通过引进中小企业协会、担保公司等第三方信用担保等方式，为企业票据进行增信，进一步提升商业信用环境，为电子商业承兑业务发展提供服务。同时，可通过这一平台，方便市场参与者分析票据市场及交易主体的整体信用情况，有效防范票据市场信用风险。

5.通过重点突破供应链创新与应用，有序推进电子商业承兑汇票业务开展

根据《国务院办公厅关于积极推进供应链创新与应用的指导意见》（国办发〔2017〕84号）要求，商务部、人民银行和中国物流与采购联合会等决定开展供应链创新与应用试点。由于电子商业承兑汇票具有可背书、可转让和可贴现的特性，以及具有汇兑、支付和结算等功能，电子商业承兑汇票业务在开展供应链创新和应用中可以大有可为。

一是参与主体较多，什么类型的企业都可以通过开立电子商业承兑汇票，对供应链上下游链内的参与主体进行支付和结算。通过电子商业承兑汇票业务，可以方便地实现农业供应链、工业供应链和流通供应链等快速组链。

二是以电子商业承兑汇票作为媒介，使供应链的核心企业与商业银行及相关企业开展合作，创新供应链金融服务模式，充分发挥上海票据交易所、中征应收账款融资服务平台和动产融资统一登记公示系统等金融基础设施作用。在有效防范风险基础上，积极稳妥地开展供应链票据金融业务，为资金进入实体经济提供安全通道，为符合条件的中小微企业提供成本相对较低和高效快捷的金融服务。

6. 加快建立票据评级评估机制

随着上海票交所的成立，电子商业汇票市场发展迅猛，参与主体也与日俱增，但各参与主体的风险管理水平不一，对票据评级评估机制的需求日益迫切。

一是票据市场的金融创新需要建立完善的票据评级评估机制。票据市场创新包含票据产品、市场参与主体和交易方式的创新。这些创新都需要得到票据评级评估服务的有力支持，以方便分析和评价票据市场参与各方的债务偿还能力和偿还意愿等，实现对相关票据产品的定价和交易。

二是完善的票据评估评级服务有利于商业信用体系建设和金融监管。完善票据信用评级体系建设，将有利于减少市场参与主体的信息不对称，降低交易成本，提高业务效率，为电子商业汇票快速发展奠定基础，对建立和发展商业信用也具有积极的作用。此外，完善票据评估评级服务，还将有助于监管机构实施分类管理，通过将工商注册登记信息、纳税信息、法院判决信息和执行信息等一些公共信息纳入评级体系，有利于评估评级平台实现信息共享，增加企业失信成本，形成“守信激励、失信惩戒”的机制。

三是完善的票据评估评级服务有利于防范票据市场风险。通过票据评估评级服务能使参与主体了解相关信用状况，减少交易双方的信息不对称，有效识别风险大小，从而比较准确地预测违约概率，更有利于票据交易决策及定价，降低票据相关业务风险。

7.依法监管，防控风险，推动电子商业承兑汇票业务可持续发展

自2017年以来,银行业监管部门更是从防范系统性、区域性风险的角度，加强对票据承兑业务的监控与管理。原银监会接连发布《关于开展银行业“违法、违规、违章”行为专项治理工作的通知》（银监办发〔2017〕45号）等政策，针对违规办理无真实贸易背景银行承兑汇票业务、滚动循环签发银行承兑汇票以虚增资产负债规模等票据业务乱象，提出了严格监管要求，对有序推动票据承兑业务服务实体经济影响重大。

此外，商业银行在风险防控方面，一是要加强内部票据承兑业务合规经营理念，规范票据承兑业务操作流程，稳健发展票据承兑业务；二是需要严格审查贸易背景的真实性。通过加强合同交易的关联性、发票的真实性、票据期限的匹配性、企业存货周转率合理性、企业的运输单据和出入库单据完整性的审查，严格甄别办理票据承兑金额与实际经营情况明显不符的企业，有效控制票据承兑业务的操作风险；三是需要加强对票据承兑业务的监控与管理。注重对票据贴现价格走势的研判，把控表内信贷资产总量和表外票据承兑规模，合理安排贷款、票据承兑、票据贴现的配置额度和期限结构，防止期限错配风险和流动性陷阱。

目前，强监管及有效控制风险，将有利于推动电子商业承兑业务健康发展，有利于票据业务回归本源，更好地服务于实体经济。

湖南新邵：电子票据改革助力医共体建设提质增效

红网时刻新闻3月15日讯 （通讯员肖斌辉孙诗明）3月15日，从新邵县卫生健康局了解到，近日龙溪铺镇中心卫生院开出全县首张医疗收费电子票据，成为了全省首家上线医疗收费电子票据的乡级医疗机构，为积极探索适合邵阳市实际的电子票据管理改革推进模式，提供了可操作、易复制的经验做法。

成功开具全县首张医疗收费电子票据。

近年来，新邵县卫生健康系统本着立足“小切口” 服务“大民生”的宗旨，一直致力于推动医疗信息化建设。2024年初，湖南省、市、县各级政府在财政管理方面大力推行电子票据应用，借此契机，新邵县整合前期县域紧密型医共体信息建设成果和全县医疗机构电子票据改革体系，将票据应用平台与原有的医共体信息平台有效对接，实现了患者就医、挂号、就诊、缴费、票据交付等全流程电子化管理，真正用“小票据”服务“大民生”，打通了患者就医的“最后一公里”。

为防止单个试点医疗机构项目建设成本过高、推进较慢，该县坚持统一规划、统一采购、统一整合，经县卫健局在整体评估全县医疗机构现状后，以后续乡镇卫生院批量上线为目标，同部署、同施工，进行统筹建设降本增效。同时，该县依托原已建成的医共体大数据平台（HIS系统），各医共体成员单位仅需购买和安装少量设备软件，在短时间内便可马上投入使用开具电子票据，节约开发成本近50%，避免了系统建设重复浪费。

据县卫生健康局局长唐艳梅介绍，以往患者在医院开具纸质医疗收费票据时，存在“等候难”“保管难”“报销难”的问题，电子票据的出现，减少了患者窗口往返次数和排队时间，也避免了纸质票据丢失、毁损的风险；同时也减少了医院成本，提高了效率，让票据监管更加科学，医疗服务行为更加有序。

目前，新邵县财政电子票据实现了财政、卫健、医保、患者四方信息互通，依托“中台+前端”系统进行全流程管理，计划将在县域紧密型医共体的各个医疗机构全面铺开，以后患者不但可以通过统一平台准确查询医疗收费电子票据信息，还能实现跨区域跨部门流转报销。